[ИРСОТ] НДС-2021: вычеты, счета-фактуры, декларация (Елена Вихляева, Надежда Чамкина)

[Организатор]

Ссылка на картинку

Программа:

• Законодательная база по НДС: обзор основных изменений и изменения в исчислении налога в связи с принятием антикризисных мер поддержки бизнеса в период пандемии, перспективы обновления. Новые разъяснения Минфина России и ФНС России по вопросам исчисления и уплаты НДС
• Налоговая база по НДС
  • Определение налоговой базы
  • Особенности формирования налоговой базы при реализации товаров (работ, услуг), в т.ч. при изменении цены договора и при выплате премий покупателям; при безвозмездной передаче товаров (включая рекламную); при расчетах в иностранной валюте и условных единицах; при получении компенсации на возмещение расходов и пр.
• Налоговые вычеты
  • Условия и период возникновения права на вычет
  • Применение вычетов в отдельных ситуациях (приобретение ОС, возврат товаров, авансовые платежи, арендные отношения, командировочные, компенсации расходов продавцу и пр.)
  • Период применения разных видов вычетов. Частичные вычеты
• Требования к оформлению авансовых и отгрузочных счетов-фактур
  • Типичные претензии налоговых органов
  • Ошибки в оформлении счетов-фактур, не препятствующие вычету
  • Исправление счетов-фактур и оформление доплистов к книгам покупок и продаж
  • Особенности применения корректировочных счетов-фактур
  • Когда плательщик может не составлять счета-фактуры, не вести журналы учета счетов-фактур, книги покупок и продаж
• НДС при осуществлении облагаемых и необлагаемых операций
  • Ведение раздельного учета затрат входного НДС в соответствии с п. 4 ст. 170 НК РФ
  • Применение правила 5% (сложные ситуации)
  • Условия применения пониженной ставки и освобождений
  • Заполнение раздела 7 Декларации по НДС
  • Представление пояснений в рамках камеральных проверок
• Сложные ситуации в связи с исчислением НДС
  • При предоставлении бонусов, премий, скидок
  • При возврате товаров
  • При получении штрафных санкций по хоздоговорам и пр.
  • Восстановление входного НДС: перечень оснований и особенности, в т.ч. по объектам недвижимости
  • Исчисление НДС при списании имущества с баланса (недостачи, хищения, брак и т.п.)
• Исполнение обязанности налогового агента
  • Что нужно знать при исполнении обязанностей налогового агента по НДС
  • Новое при приобретении иностранных услуг через Интернет
  • Особый порядок уплаты налога при реализации макулатуры, металлолома и сырых шкур, формирование счетов-фактур и формирование декларации (новые обязанности налогового агента)
• НДС при экспорте-импорте, в т.ч. в рамках ЕАЭС
• Декларация по НДС-2021: какие изменения внесены в декларацию, нюансы заполнения отдельных разделов
  • Изменения в книге продаж
  • Новые коды операций для НДС-документов и операций при формировании декларации в 2021 году
  • Рекомендации по представлению уточненных деклараций, обзор ошибок, не приводящих к уточнению налоговых обязательств
  • Корректировка в декларации налоговых вычетов и базы
• Проблемные вопросы исчисления НДС с учетом сложившейся арбитражной практики и разъяснений Минфина России

Смотреть далее...